小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券交易所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成绩预告更正事项的监管作业函,恐龙世界

admin 3个月前 ( 04-14 08:56 ) 0条评论
摘要: 海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券交易所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度业绩预告更正事项的监管工作函》的公告...

本公司董事会及整体董事确保本布告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失,并对其内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带责任。

海南航空控股股份有限公司(以下简称“公司”)近来收到上海证券买卖所发来的上证公函【2019】0375号《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函》(以下简称“《作业函》”),在收到《作业函》后,公司高度重视,活跃安排有关部分仔细收拾资料及核对信息,现对问询事项回复布告如下:

一、请公司仔细自查前期成果预告不精确的原因,阐明其时发表为净赢利-5亿元至 5亿元的理由及依据,以及其时所实行的内部决策程序及相关责任人。

公司回复:

公司收到监管作业函后,当即安排公司办理层、财政部、董事会办公室等相关人员对成果预告发表作业流程仔细神探女仵作自查。经自查,公司财政部分依照公司财政陈述办理流程,于2019年1月底开始完结2018年度会计核算作业,并对2018年成果情况进行测算。公司财政部初英超足球宝贝步测算2018年全年归属于上市公司股东净赢利比较上年度下降起伏将超越50%,乃至或许呈现亏本情况;董事会办公室得悉上述赢利猜测后依据《股票上市规矩》第11.3.1条判别已到达发布年度成果预告的条件,联合财政部依据《上市公司暂时布告格局指引第27/28号》一起完结成果预告后,提交公司领导批阅;由财政总监审理成果预告运营成果的精确性以及改变原因的合理性,由董事会秘书审理布告内容精确北美时报性及完好性等,终究经公司董事aniface长审理后于1月30日收市后提交并请求对外发表。

公司在1月31日发表成果预告前,未能就全年运营情况与审计与危险委员会及年审会计师全面交流陈述,成果预告发表作业流程不行完善,严谨性、有效性需进一步提高。在发布成果预告后,公司于2019年3月中下旬基本完结2018年度财政决算,并在财政决算时发现存在4项考虑不全面的事项,且该4项事项对公司2018年度成果预告产生了严峻影响。因而,依据《股票上市规矩》第11.3.3条“上市公司发表成果预告后,又估量本期成果与已发表的成果预告情况差异较大的,应当及时刊登成果预告更正布告”,公司刊发成果预告更正布告。在发表成果预告更正布告前,由公司审计委员会招集人于2019年3月26日招集整体委员、董事长、办理层、年审会计师等,一起评论调整后的2018年运营成果及调整原因,并对包含财政陈述等年度陈述事项提出了清晰的改善定见和作业要求,以确保后续定时陈述编制及发表实在、精确、合理。

在前期成果预告时,成果测算过程中的部分事项触及判别和估量,公司依据到20小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际19年1月底所取得的信息以及情况进行分析判别,部分事项存在分析判别不及时、不充沛或不谨慎的情况,首要包含:1)未能完好观测到公司所持有的部分上市公司股权公允价值低于其本钱的起伏到2018年12月31日已超越50%或现已超越12个月(即呈现减值丢失),未能将公允价值与初始出本钱钱的累计差异计提减值预备;一起因为前期成果预告时,公司没有收到部分非上市股权出资单位2018年度财政报艾美集表,导致未能辨认部分非上市股权出资的减值痕迹并据此进行小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际相应的出资减值评价测验,从而未能计提相关减值预备;2)于前期成果发表时,公司飞机引入部分与租借公司就机位转让前期本公司承当的飞机引入相关利息尚在活跃洽谈,公司以为上述飞机引入相关本钱化利息依然有回收的或许,因而未结转计入当期财物处置丢失;3)于前期成果发表时,公司商场部分依据补助方针以及实践航班诡夺天罡印运营的情况请求发放补助,公司以为能够收到相关补助,故承认了相关补助。实践收到补助金额与原先估量存在差异;4)于前小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际期成果发表时,公司依据联营企业的办理层原预估报表测算联营企业出资收益,联营企业预估小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际报表与终究决算报表的差异致使承认的出资收益存在差异。

二、公司发表,本次成果预告更正原因触及财物减值、本钱化利息丢失、补助收入等事项,请公司核实前期未充沛估量相关事项对财政奥斯达蓄电池报表影响的原因及合理性。

公司回复:

㈠财物减值

1.上市公司股权:2018年底,公司持有重生翱翔、兴航融投与沿海农商行等公司股姑且作为可供出售金融财物用展寸诚核算,依据企业会计原则的规则,该类可供出售金融财物存在揭露报价或评价参数为揭露商场参数,因而依照公允价值计量,其改变计入其他归纳收益。

依据证监会指引以及企业会计原则的规则,金融财物发作减值痕迹的客观依据包含权益东西出资的公允价值发作严峻或非暂时性跌落(期末公允价值相关于本钱的跌落起伏已到达或超越50%,或许继续跌落时刻已到达或超越12个月)。上述股权出资在2018年底公允价值相关于本钱的跌落起伏已到达或超越50%,或许继续跌落时刻到2018年12月31日已到达或超越12个月(到20beargay17年12月31日跌落起伏均未到达50%且继续跌落时刻未超越12个月),因而判定为严峻跌落或非暂时性跌落而且需将公允价值与初始出本钱钱的差异计提减值。因而公司针对该三项出资计提了可供出售金融财物减值预备。

于公司前期成果发表时,公司关于该类股权出资的计量为将公允价值与账面价值的改变计入其他归纳收益,未能完好观测到公情侣装常青紫装司所持有的部分上市公司股权公允价值到2018年12月31日低于其本钱的起伏已超越50%或公允价值艾伦格林低于出本钱钱的时刻现已超越12个月,因而前期成果发表时未能考虑减值影响。

2.非上市公司股权:公司持有海航机场集团等非上市公司股权作为可供出售金融财物并按本钱核算。依据证监会指引以及企业会计原则的规则,金融财物发作减值的痕迹包含债务人运营所在的技能、商场、经济或法令环境等发作严峻晦气改变,使权益东西出资人或许无法回收出本钱钱。公司在把握相关股权出资单位运营情况改变及财政决算报表后,辨认部分非上市公司股权出资单位呈现2018年度运营成果下滑等减值痕迹(2017年度未呈现减值痕迹),永延帝祚从而延聘独立评价师对相关出资的公允价值实行评价,依据现在的开始评价成果,部分股权出资的评价价值低于账面价值,因而需无限国际直播体系计提相关出资减值预备。

于公司前期成果发表时,公司未能收到海龟汤标题大全部分非上市股权出资单位2018年度财政报表,未能辨认部分非上市股权出资的减值痕迹从而实行减值评价测验,故未辨认存在的减值影响。

㈡飞机购机权转让本钱化利息

公司于2018年下半年连续将若干A330、B787、B737MAX等机型在飞机制造商的机位转让予第三方租借公司,并由租借公司将飞机运营租借给公司,价格均为商场公允价值。因为租借公司提早取得了机位并取得了收入,公司以为租借公司应该承当转让过程中前期向松祚事情本公司承荷韵医香担的飞机引入相关利息(计入在建工程的飞机利息本钱化),并一向与租借公司进行参议。截止至本次成果更新布告日,依据公司与租借公司的商洽成果,转让过程中前期公司承当的飞机引入相关利息小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际租借公司不予承当。依据企业会计原则规则,售后租回买卖认定为运营租借的,且售后租回买卖是依照公允价值达到的,价格与财物账面价值的差额应当计入当期损益。依据此,公司将机位转让对应的累计本钱化利息确以为当期财物处置丢失。

于公司前期成果发表时,公司以为上述利息本钱化依然有回收的或许,因而未结转入当期财物处置丢失。

㈢补助收入

为实行国家“一带一crossly路”战略,公司连续开通了很多国际航线,并依据相关补助方针计提补助收入。截止至本次成果更正布告日,公司计提的部分航线及其他补助未能依照预期到账且未能签定正式的补助协议,不满足补助的承认条件,故公司冲销已计提但未收到的补助收入。

于公司前期成果发表时,公司依据相关补助方针以及实践航班运营的情况,以为能够收到相关补助,故承认了相关补助。

㈣出资收益

公司持有多家联营公司股权,依据企业会计原则,依照权益法进行核算,计提出资收益。公司于前期成果发表时,依据联强取豪夺之兄弟纠缠营企业的办理层预估报表测算联营企业出资收益,现依据联营企业的决算报表调减公司原承认的出资收益。

三、请公司年审会计师仔细核实公司成果预告更正事项,实在实行审小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际计责任,审慎出具审计陈述。公司应活跃合作年审会计师的审计作业,照实发表公司年度财政及运营情况。

公司回复:

公司针对监管作业函的内容和要求已与年审会计师普华永道中天会计师事务所(特别一般合伙)进行了充沛交流。针对成果预告更正事项,年审会计师正仔细核实相关现实情况,实行审计程序。针对触及公允价值评价等严峻判别和估量的范畴,年审会计师已使用事务所内部评价专家对公司延聘的第三方评价师的评价陈述进行审理。针对此次成果预告更正事项相关的财政报表范畴, 年审会计师将依据审计原则的规则严格实行审计程序,实在实行审计责任,审慎出具审计陈述。

考虑到2018年度公司年报审计的大额作业量,年审会计师2018年度已添加审计人员小品大全,海南航空控股股份有限公司关于回复上海证券买卖所《关于对海南航空控股股份有限公司2018年年度成果预告更正事项的监管作业函,恐龙国际投入对公司的审计,尤其是高档其他职工、司理和合伙人的投入。此外,公司已将年报时刻自2019年3月延至4月底,以确保公司和年审会计师有足够的时刻确保2018年度陈述实在纪伯伦致孩子最佳翻译、精确、完好发表。公司将自始自终与会计师活跃交流,全力合作年审会计师的审计作业,实在公允反映公司2018年度财政及运营情况并照实发表。

公司郑重声明:公司指定的信息发表媒体为《我国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、香港《文陈述》以及上海证券买卖所网站(www.sse.com.cn),公司一切信息均以在上述指定媒体发表的信息为准。敬请广阔出资者重视公司布告,留意出资危险。

特此布告

海南航空控股股份有限公司董事会

二〇一九年四月十二日

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